不動産取得税が新築でかからない条件と最新軽減措置を事例で解説

新築を手に入れたとき、本当に「不動産取得税がかからない」ことはあるのでしょうか？購入検討中に、【予想外の税金が数十万円単位で発生する】と知り、不安を感じていませんか。実は、一定の新築住宅では不動産取得税が「0円」になるケースが確かに存在します。

例えば、住宅の床面積が50㎡以上240㎡以下、自らが住むための取得、そして各自治体が定める条件をすべて満たした場合、2025年現在の制度では不動産取得税がかからないことが明確に法律で定められています。4000万円超の新築購入でも、課税の有無は「購入パターン」や「用途」、「申請時期」のたった1つの違いで大きく分かれます。

「自分の場合は本当に免除されるのか？」「どんな手続きや証明が必要なのか？」「もし申請を忘れたら…？」といった疑問や悩みは、誰しも一度は通る道です。専門家監修のもと、2025年最新の制度改正や注意点をデータと一緒にわかりやすく解説します。

あとで「知らなかった…」と損をしないために、知らないと後悔しやすい落とし穴・最新の非課税ポイントを、根拠に基づいて徹底的にまとめました。最後までお読みいただくと、新築で不動産取得税を「本当にかからなくする」ための全知識が手に入ります。

不動産取得税とは｜新築取得時の基礎知識と最新制度

不動産取得税の定義・課税対象と税制の役割

不動産取得税の基本概要と納税義務者、税法上の位置付けについて詳細解説

不動産取得税は、土地や建物を取得した際に都道府県に納める地方税です。住宅購入や新築、建売、一戸建てやマンション、さらに相続や贈与で不動産を取得した場合も課税対象となります。この税金は不動産の普及や土地の利用促進、自治体の財源として重要な役割を担っています。主な納税義務者は不動産の取得者本人であり、個人や法人どちらも対象です。なお、賃貸や管理のみで取得しない場合は課税対象外です。通知書は取得後数ヶ月で届き、支払いの時期も明記されています。納税の際は金融機関やコンビニ、都道府県の窓口で納付が可能です。下記テーブルでポイントを整理します。

項目	内容
税目名	不動産取得税
対象	土地・建物の取得（新築・中古・贈与・相続等）
納税者	取得した個人・法人
支払先	都道府県
納付時期	取得後約3〜6か月で通知、期日までに納付
支払い方法	指定金融機関、コンビニ、都道府県窓口

新築・中古・土地・建物別の課税および計算基準

新築住宅と中古住宅の違いや、土地・建物ごとの計算基準を明確化

不動産取得税の税額は固定資産評価額×税率で決まりますが、建物が新築か中古か、また土地かによって計算基準や軽減措置が異なります。特に新築住宅では、一定の要件を満たすことで「軽減措置」や「課税額の免除」が適用され、不動産取得税がかからない、もしくは大幅に減額となる場合があります。中古住宅や中古マンション、土地のみの場合も独自の軽減措置が設けられています。下記は主な計算基準・軽減特徴です。

種類	税率	主な軽減措置
新築住宅	3%（特例適用時）	一定要件で評価額から1,200万円控除、床面積要件等
中古住宅	通常4%	築年・耐震基準クリアで控除または減税
土地	3%（特例あり）	建物との同時取得や一定面積で控除
建売	新築住宅準拠	新築住宅と同様の軽減要件が適用
新築マンション	3%（特例適用時）	一戸建てと同等の控除・床面積要件で軽減

不動産取得税が新築でかからないケースとして、以下のような条件がよくあります。

• 床面積50㎡以上240㎡以下
• 取得者が自己の居住用として使用
• 地方自治体による追加控除や特例適用
• 長期優良住宅や認定低炭素住宅の場合の追加控除

申請に必要な書類や手続きは都道府県により異なりますが、申請しない場合は軽減が受けられないため注意が必要です。購入後は速やかに必要書類を準備し、忘れず申請を行いましょう。

2025年の制度改正と今後の動向

2025年度最新の法改正、税制優遇、将来の見通しを根拠付きで解説

2025年度の不動産取得税に関する主な法改正ポイントとして、新築住宅に対する軽減措置の適用範囲拡充や、マンション・建売物件へのさらなる優遇策が進展しています。政府は住宅ローン減税や固定資産税との連動した施策を強化し、特に省エネ住宅や長期優良住宅に対して追加的な控除を実施しています。こうした政策は持続可能な街づくりや住環境の質向上を目的としており、今後も優遇策が継続・強化される見通しです。

不動産取得税の課税条件や軽減制度は毎年の法改正で変化するため、購入時は最新の情報を都道府県や専門家に確認することが重要です。2025年の法改正では、特に「新築マンションは不動産取得税がかからない場合」の事例が増加傾向にある点にも注目されています。

今後の動向として、住宅の高性能化に合わせた優遇拡大やデジタル手続きの推進が見込まれ、納税や申請の利便性がさらに向上していくでしょう。

新築で不動産取得税がかからない条件｜免税・非課税の全ケースと適用要件

新築住宅の非課税・免税となる法律上の主な条件

新築で不動産取得税がかからないためには、法律で定められた厳密な要件を全て満たす必要があります。主な条件は以下の通りです。

• 取得した建物が個人の自宅（本人居住用）であること
• 床面積が50㎡以上240㎡以下（マンションの場合は壁芯計算）であること
• 都道府県ごとの指定期限内に取得されていること
• 取得から一定期間内に申請・居住開始されていること
• 住宅ローン控除等と併用の場合も条件確認が必要

これらの他、市町村によって条例等が追加される場合もあり、事前確認が重要です。条件を満たせば、免税や非課税の例も多く報告されています。要件を逃すと本来かからないはずの不動産取得税が発生してしまうため注意しましょう。

金額・用途・取得方法ごとのパターン分解

不動産取得税がかからない・軽減される代表的なパターンを、具体的な金額や用途、取得方法別に整理します。

ケース	免税・軽減の可否	主な要件・解説
建物評価額が免税点未満	かからない	課税標準額が固定資産税評価額で一定額未満の場合非課税（例：課税標準額が12万円未満）
一戸建て新築・本人居住用	多くが軽減・非課税	建物評価額から控除があり、住宅要件等で税金がゼロに近づくことも
新築マンション	条件次第で非課税	壁芯面積50㎡以上240㎡以下、居住用、控除適用可。複数所有や投資用では不可
建売住宅	同上	建物・土地とも居住用で各条件クリアなら免税や減額あり
事業用物件	基本は課税	居住要件がないため軽減非適用。用途変更時の手続き注意
共同住宅	持分登記で要件満たせば軽減可能	専有面積・持分・用途全て満たした場合に個別で適用
免税点未満の土地	非課税	一定の評価額未満で取得した場合税額0円

例えば「新築マンション不動産取得税かからない」といった体験談も多く、控除上限と評価額のバランスで0円になることがあります。取得方法、申請手続き、評価額の根拠資料といった点をしっかり確認しましょう。

相続・贈与・土地先行取得時などの特殊ケース

通常の購入以外でも、不動産取得税がかからない例には以下の特殊パターンがあります。

• 相続による取得
  • 相続では不動産取得税がかからず、登録免許税などが対象です。
• 贈与の場合
  • 原則として贈与でも課税対象ですが、特定の条件下で免税点未満なら非課税となる場合があります。
• 土地のみ先に取得し後で建物新築する場合
  • 土地に対しても住宅建築の予定があるときは軽減措置対象となりますが、建物完成後の期限内申請が必要です。

取得パターン	税のかかり方	必須手続き・ポイント
相続した物件	かからない	登録免許税や相続税のみ要注意
贈与で取得	稀に非課税	免税点未満なら課税なし。贈与税の確認も必要
土地先行取得	軽減措置あり	建物新築後の条件申請が必須

マンション・建売・注文住宅でも適用条件は概ね共通ですが、自治体や取得形態による手続きの違いに細心の注意が必要です。複数の条件が重なるケースや特殊な取得方法の場合は、行政窓口や専門家へ早めの確認をおすすめします。

不動産取得税の計算方法とシミュレーション｜新築・マンション・土地・中古の具体例

新築不動産取得税の計算式と算出プロセス

新築で不動産取得税が発生しないケースや、軽減措置で大幅に減額される仕組みには明確なルールがあります。税額は主に「固定資産税評価額」「税率」「控除額」で算出され、ポイントはマイホーム取得者向けの特例を適用できるかどうかです。

不動産取得税の計算式（新築住宅）

項目	内容
固定資産税評価額	市町村が算定した建物・土地評価額
税率	原則4%（特例で3%）
控除額	最大1,200万円（新築住宅の条件による）
仮徴収額	固定資産税評価額 × 税率
軽減後税額	仮徴収額－控除額

たとえば固定資産税評価額が2,000万円、新築住宅控除が1,200万円の場合、課税対象は800万円。これに税率3％をかけて計算します。

1. 固定資産税評価額：2,000万円
2. 新築住宅控除額：1,200万円
3. 課税対象額：800万円（2,000万円－1,200万円）
4. 税額：24万円（800万円×3％）

主な軽減要件

• 床面積50㎡（マンションは40㎡）以上240㎡以下
• 購入者が自己居住目的
• 一定期間内の新築取得

特例を満たす場合、「新築 不動産取得税 かからない」状況になることもあるため、条件の詳細は確認が不可欠です。

マンション・一戸建て・土地ごとのシミュレーションと事例比較

不動産取得税は物件種別や取得時期によって異なります。それぞれのシミュレーション例を比較すると違いが明確です。

物件種別	固定資産税評価額	控除額	課税対象	税率	税額	軽減措置適用後税額
新築マンション	2,500万円	1,200万円	1,300万円	3%	39万円	39万円（控除後）
新築一戸建て建売	2,000万円	1,200万円	800万円	3%	24万円	24万円
土地	1,200万円	一定控除	条件次第	3%	要計算	条件次第で0円になることも
中古マンション	1,500万円	既存住宅控除	条件次第	3%	控除適用後で最大0円も可能

ポイント

• 新築マンションや一戸建ては、控除適用後の納税額が大幅減
• 市町村によって土地控除や中古控除適用範囲が異なる
• 4000万円の新築でも控除額によって「実際の支払い」が大きく変わる

よくある質問

• 新築マンションの不動産取得税はいくら？→控除後の評価額によってはゼロ、最低でも大幅減額
• 4000万円の新築一戸建て、取得税はいくら？→評価額・控除適用次第で10万～50万円程度

よくある計算ミス・トラブル事例と対処法

不動産取得税の申告や納税ではミスやトラブルも散見されます。重要なのは「評価額」と「控除適用有無」の確認です。

主なミス事例（FAQ出典多数）

• 固定資産税評価額を実際の購入価格と混同し計算間違い
• 軽減申請を失念し「不要な税金」を納付
• 通知書が届かず納税期限を過ぎてしまう
• 控除対象面積（床面積）がギリギリで条件を満たさない

対処法リスト

• 評価額は必ず市町村役場で確認
• 申告・軽減措置は取得から6ヶ月以内に忘れず手続き
• 面積基準や所有者名義など条件不備に注意
• 通知書が届かない場合は都道府県税事務所へ問い合わせ

トラブルを避けるには、購入予定時に市町村や都道府県の公式サイトで「不動産取得税 軽減」「新築マンション 取得税」などの条件や申請方法を確認し、必要書類や期限を事前にリストアップすることが重要です。強調したい部分は太文字で意識して把握しましょう。

不動産取得税の軽減措置｜新築住宅の負担を抑える具体策と最新制度

基本となる軽減措置の種類と適用要件

新築住宅における不動産取得税の負担軽減のため、さまざまな軽減措置が用意されています。特に住宅の取得に際しては、認定長期優良住宅や一定の床面積要件、居住用であることなど複数の条件が重要です。近年は期間限定の特例もあり、各種要件への適合が家計への影響を左右します。

軽減措置	主な内容	適用条件の例
新築住宅軽減	課税標準から1,200万円控除	50㎡以上240㎡以下 居住用であること
認定長期優良住宅の特例	1,300万円控除、特例税率適用	長期優良住宅認定済み
土地の取得に伴う軽減	課税標準1/2、または規定額の控除	住宅取得後1年以内に建築・居住
期間限定特例	省エネ基準適合や特定状態で追加控除など	条件・期間限定

・新築マンションにも原則同様の措置が適用されます。
・新築建売住宅や建築条件付き土地契約でも、各種条件を満たすなら軽減が可能です。
・床面積や構造、用途などは市町村ごとに細かい要件が異なる場合があるため、自治体の最新情報を必ず確認しましょう。

軽減措置の申請手続き・必要書類・タイミング

不動産取得税の軽減を受けるためには、適切な申請と書類の提出が不可欠です。手続きの流れを整理しておきましょう。

申請の流れ	必要書類例	ポイント
取得税の申告	不動産取得後 都道府県税事務所で行う	通知書が届かない場合も確認必須
軽減申請タイミング	通知書到着後、または一定期間内	通常 60日以内
主要な必要書類	登記事項証明書、売買契約書、住民票、長期優良認定書（該当時）	書類は最新の原本提出が推奨
その他	建築確認済証、固定資産評価証明書等	市町村による追加要求に注意

・書類不備や申請漏れがあると軽減を受けられない場合があるため、チェックリストを活用しましょう。
・申告不要と思い込まず、通知が来ない場合でも必ず自治体に問い合わせることが大切です。

スムーズな手続きを実現するポイント

• 必要書類を早めに準備し、申請期限を必ず守る
• 不安がある場合は税理士や自治体窓口に相談
• 控除や軽減ポイント別に自分のケースに該当するか事前確認

軽減措置の適用除外・落とし穴とフォロー策

軽減措置には適用除外となるケースが存在します。不動産取得税がかからないと思い込んでいたのに、後で課税通知を受ける場合も。主要な落とし穴を押さえ、リスク回避策をまとめます。

主な適用除外・落とし穴	内容	フォロー・対処策
申請手続きの遅延	期限を過ぎると軽減措置が受けられない	必ず通知書到着日を記録
書類の不備・不足	不足書類があり不認可	早めに窓口で書類確認
条件未達・用途の誤り	共同住宅の専有面積不足、賃貸用は適用外等	契約時に要件を再チェック
特例非該当	認定長期優良住宅と誤認	公式認定書類の有無を確認
通知書が届かない	申告不要と思い税務申告を放置	取得後1～3か月で自治体確認

・中古住宅や土地取得には新築とは違う条件があり誤認に注意
・もし申請を忘れてしまった場合も、多くの自治体で理由書の提出や再申請相談が可能です
・最新の制度や手続きに関しては、都道府県税事務所や市町村の公式サイト情報が最も信頼できます

新築住宅の不動産取得税対策は負担を抑える大きなチャンスです。複雑な要件や必要手続きを丁寧に確認し、着実に申請を進めることで最大限の恩恵を得ることができます。

新築住宅と不動産取得税がかからないケース｜戸建て・マンション・土地ごとの比較と注意点

新築一戸建て・マンション・建売・注文住宅ごとに異なる税額と条件

新築住宅を購入した際、不動産取得税が必ず発生するわけではありません。特に新築一戸建て、マンション（新築マンション含む）、建売、注文住宅では、税額の計算根拠や軽減措置の適用条件が異なります。
不動産取得税が「かからない」もしくは大幅に軽減されるのは、多くの場合、各住宅タイプに対して定められた条件に該当した場合です。

以下は主要な住宅タイプごとの不動産取得税の違いと主な非課税・軽減要件の比較です。

住宅タイプ	税額発生の有無	主な非課税・軽減条件
新築一戸建て	原則課税	土地・建物の評価額1200万円控除、新築住宅特例、床面積50㎡以上など
新築マンション	原則課税	一戸建て同様の特例、建物部分に制限あり、土地共有の場合持分で軽減
建売住宅	原則課税	注文住宅と同様の条件、新築特例が適用される
注文住宅	原則課税	通常特例に加え、長期優良住宅等の場合はさらに控除額増加

非課税や軽減される理由は、主に評価額や新築特例・住宅の要件を満たすこと、さらに自治体による独自の優遇制度が活用できる点にあります。不動産取得税が「かからない」となる主な例として、控除後の評価額が免税点（土地10万円、建物23万円）未満となった場合や特例で全額控除になる場合などが挙げられます。

よくあるQ&A

• 不動産取得税が新築でかからない場合は？ → 条件を満たした特例・控除が適用される時
• 新築マンションと戸建てで課税額は違う？ → 評価基準や土地の持分計算で違いが出る

認定長期優良住宅・省エネ住宅・地域限定制度など追加の特例

2025年時点で新築住宅の不動産取得税には、通常の特例に加え「認定長期優良住宅」「省エネ住宅」などの追加優遇が設けられています。これらの住宅は、さらに控除額が上乗せとなり、場合によっては不動産取得税がゼロになる可能性もあります。

特例制度	主な適用条件	控除額・優遇内容
認定長期優良住宅	都道府県への認定取得	建物控除額1,300万円、土地特例継続
省エネ住宅	条件適合証明書が必要	建物控除額1,200万円、税率軽減等有
地域限定特例	都市部や復興支援地域など	条件により追加控除・免税あり

また自治体独自の減税策も存在し、市町村ごとの制度があるため、購入前の確認が不可欠です。不動産取得税が自治体により「かからない」ケースとしては、特定エリアの購入奨励や若者・子育て世帯支援などによる一部全額免除などがあります。これらの情報は各都道府県や市町村の窓口で随時更新されています。

主な準備書類リスト

• 認定通知書
• 省エネ住宅適合証明書
• 登記事項証明書
• 売買契約書写し

よくある落とし穴・失敗事例と回避策

新築住宅購入において不動産取得税が「かからない」と思い込んでしまう失敗や、申請忘れ、申請漏れによる軽減措置の未適用は少なくありません。

実際に多いトラブル例は以下の通りです。

失敗事例リスト

• 軽減措置の申請を忘れて納付書が届き高額な税金を支払った
• 評価証明書や建物登記の名義が未確認で、申請が無効になった
• 土地付き新築なのに控除適用漏れで課税された

回避策

• 購入後は速やかに必要書類を揃えて都道府県税事務所へ申請する
• 評価額や控除内容を事前に自治体サイト・窓口で確認
• 省エネ・長期優良住宅等の追加書類は工務店や売主から確実に入手

課税通知が届かない場合も、「知らなかった」では済まされず課税遅延ペナルティが発生する可能性があります。取得後、一定期間が過ぎても通知が来ない場合は、税事務所への問い合わせを忘れず行いましょう。

これらの確認と準備を怠らなければ、不動産取得税の大幅軽減や“かからない”状態をスムーズに実現できます。住宅ごと・市町村ごとの最新制度は常にチェックし、優遇を最大限活用することが賢明です。

申請・納税の手順と実践マニュアル｜新築で不動産取得税がかからないための手続き

新築住宅や新築マンションを購入した場合、一定の要件を満たせば不動産取得税が軽減され、場合によっては支払いがほとんど不要になるケースがあります。ここでは申請や納税手続きを正しく行い、負担を最小限に抑える具体的な手順をご案内します。

納税時期・通知・振込・領収証管理の完全ガイド

新築住宅を取得すると、不動産取得税の納税通知書が一般的に取得後3～6か月ほどで届きます。しかし「通知が来ない」「振込先が分からない」といった不安も多いものです。
納税通知が届かない場合は市町村や都道府県の担当窓口へ速やかに確認しましょう。

下記のテーブルで、主な流れと注意点を整理します。

項目	内容	ポイント
納税タイミング	通知書到着から原則30日以内	期日厳守。遅れると延滞金発生のリスク
通知が来ない場合	役所の税務課へ問い合わせ	放置せず早めの確認が重要
振込方法	銀行・コンビニ・役所窓口	各種支払い方法に対応
領収証管理	5年以上保存推奨	後日の証明やトラブル防止に有効

新築の不動産取得税が「かからない」あるいは大幅に安くなる場合でも、軽減措置の適用には事前のチェックと速やかな対応が大切です。

軽減措置申請の具体的な流れとポイント

新築住宅や新築マンションで取得税がかからない、または軽減されるには適切な申請が不可欠です。下記リストの順に準備しましょう。

• 住宅取得後に評価証明書など必要書類を用意
• 役所の窓口や郵送で軽減申請を提出
• 専用フォームに正確に記入
• 審査結果を確認し、追加提出があれば速やかに対応

主な必要書類の例

• 登記簿謄本
• 売買契約書
• 住民票
• 建築確認済証

申請先は多くの自治体で都道府県税事務所です。軽減申請の期限は取得後60日以内が一般的なので、早めの行動が不可欠です。忘れた場合や不安がある場合も、速やかに自治体窓口へ相談しましょう。

トラブル対応・相談窓口・自治体問い合わせのコツ

不動産取得税の申告や納税に関するトラブル対応は迅速に行うことが肝心です。例えば「通知が届かない」「申請漏れに気付いた」「軽減措置申請を忘れてしまった」などはよくあるケースです。

下記のテーブルは、代表的なトラブルとその対応策を整理したものです。

トラブル内容	対応方法
通知が届かない	管轄の都道府県税事務所へ連絡
申請漏れ	速やかに窓口に申し出、状況説明
必要書類不備	役所からの指示通り追加提出
問い合わせ窓口が分からない	自治体公式サイトや代表電話で確認

柔軟かつ誠実に対応し、分からない点は遠慮なく担当窓口へ相談しましょう。不安な点はすぐに確認を行うことで、税負担の軽減や申告ミスの防止につながります。新築住宅や新築マンションの場合、特に軽減措置や免除規定が複雑なので、自治体HPの案内やQ&A、相談会の活用もおすすめです。

市区町村・地域ごとの不動産取得税がかからないケースと最新施策

自治体独自の減税・免除制度と最新事例（2025年）

令和時代に入り、多くの自治体で新築住宅や新築マンションの不動産取得税軽減策が強化されています。特に地方の過疎地域や特定市町村では、独自の減税・免除制度が導入され、若年層の住民定着や人口流入を促進する施策が充実しています。2025年最新の減免例を下記テーブルに整理しました。

地域	施策名	主な対象・要件	軽減・免除内容
長野県A市	移住促進取得税全額免除	40歳未満、親子同居、新築住宅購入	不動産取得税全額免除
熊本県B町	子育て世帯新築応援	18歳以下の子どもがいる新築戸建取得	税額2分の1免除
新潟県C村	過疎地域定住特例	村内新築購入者	税額3分の2免除
東京都区部	エコ住宅優遇	ZEH等省エネ新築住宅購入	評価額減額により軽減

これらの措置は自治体によって異なり、導入には要件や手続き、期限が設定されています。最新情報は必ず市町村公式サイトや窓口で確認してください。

最新の法改正・制度変更と今後の見通し

2025年現在、不動産取得税の制度にはいくつかの改正点があります。特に新築や新築マンション、建売住宅の取得に対して適用される軽減措置の要件が見直され、市町村ごとの裁量も拡大しました。国の政策として、若年層や子育て世帯、移住者支援を目的に免除範囲の拡大が実施されています。

主な法改正ポイント

1. 新築住宅の取得税非課税対象拡大（一定床面積の拡大）
2. ZEH等の省エネ住宅、耐震・長期優良住宅への税制優遇拡充
3. 市区町村が独自に負担軽減策を設定できる特例の創設

このような制度変更により、「新築だから不動産取得税がかからないのでは」と疑問を持つ方には、以前よりも要件次第で大きな減免が受けやすくなったといえます。実際の免除内容や適用時期は地域や物件条件で異なるため事前に詳細確認が必須です。

地域ごとの注意事項・体験談・チェックリスト

不動産取得税の免除や軽減を確実に受けるためには、地元自治体の施策や手続きを正しく理解することが重要です。失敗例や体験談から得られる注意点を把握しておきましょう。

よくある注意点リスト

• 免除・軽減の申請期日を過ぎて適用を逃した
• 必要書類の不備や提出漏れで減税を受けられなかった
• 評価額や床面積の基準を満たしていなかった

体験談（要約）
「新築マンション購入時、自治体独自の取得税全額免除策を受けました。ただし、申請漏れがあれば適用されないため、役所窓口での事前相談は必須です。」

地域ごとのチェックリスト

• 市役所や町役場で対象条件やエリアを確認する
• 自身の物件が要件を満たしているか評価額・面積・築年数をチェック
• 公式サイトや発行パンフレットの情報を必ず目視
• 必要書類の準備と提出締め切り確認

このように、自治体によっては不動産取得税がまったくかからないケースも存在します。地域施策と制度の最新動向を十分に調査し、適切な手続きを行いましょう。

よくある質問（FAQ）｜新築で不動産取得税がかからないケース、申請・手続き・注意点

新築で不動産取得税がかからない条件は？

新築の場合でも、すべてのケースで不動産取得税がかからないわけではありません。不動産取得税が「かからない」または「大幅に軽減される」主な条件は以下の通りです。

• 住宅の床面積が50㎡～240㎡である（マンションは専有面積で判定）
• 自らが所有し、居住用として利用すること
• 新築後1年以内（またはマンションの場合6か月以内）に居住し、取得日から一定期間内に手続きを行うこと
• 長期優良住宅など特定の基準を満たした家屋

これらの要件を満たすと、不動産取得税の軽減措置や免除特例が適用されるため、実際の納税額が0円、または非常に少額になるのが特徴です。

新築4000万円で不動産取得税はいくら？

新築住宅の場合、課税標準額＝固定資産税評価額を基に計算されます。評価額は市場価格（契約価格）とは異なり、一般的には4割～7割程度で査定されることが多いです。

不動産取得税の税率は3％（住宅および土地）ですが、控除や軽減措置をフル活用した場合、支払い額は大幅に減額されます。

項目	概算値（参考）
契約価格	4,000万円
評価額（仮定値）	2,800万円（例）
控除額	新築住宅1,200万円等
課税標準－控除後	1,600万円
税率	3％
納付額	48万円（最大値目安）

実際の金額は評価額や控除額で差が出るため、購入前に市区町村で評価額を確認しましょう。

不動産取得税を0円にするにはどうしたらいい？

住宅の場合、一定の要件を満たすことで実質的に税額が0円となるケースがあります。

• 新築住宅の評価額が控除額以下（例：評価額1,200万円以下）
• 軽減措置や免除特例を全て適用（長期優良住宅、要件適合、控除最大活用）
• 市区町村や都道府県の独自免除規定が適用されている

上記の条件を備えると不動産取得税が0円となり得ますが、必ず事前に該当自治体へ確認することが大切です。

不動産取得税がかからない例は？

不動産取得税がかからない主な例は下表の通りです。

事例	ポイント
新築住宅の評価額が控除額以下	控除で税額が0円に
要件を満たす長期優良住宅	控除が拡大され、納付額が0円もしくは極めて少額に
特定市町村の免除制度がある場合	条例により完全免除されることがある
一定条件の中古住宅物件	築年数要件等で軽減・免除されることがある

不動産取得税がかからない「なぜ」かは、それぞれのケースで異なり、控除と評価額のバランス、条例特例の有無が大きなポイントです。

新築マンション・建売での事例別Q&A

新築マンションや建売住宅の場合の不動産取得税に関する代表的なQ&Aをまとめます。

• 新築マンションで不動産取得税がかからないケースは？
• 専有面積50㎡以上、かつ自宅として利用し、評価額が軽減額以内で控除される場合
• 建売住宅・一軒家も同じ要件か？
• 個人用の新築一戸建て（建売）の場合も同様の軽減・免除要件が適用可能
• 中古マンション・中古住宅でも税金はかからないことがある？
• 築年数やリフォームの有無で要件を満たせば同様に軽減措置が適用される

ポイントは、専有面積・評価額・用途（自宅）が共通の重要条件となります。

軽減措置と手続きのQ&A（申請・漏れ・いつ・どこで払う）

不動産取得税の軽減措置や免除を受けるには、所定の申請手続きが必要です。

• 申請はいつ？
• 原則として取得後60日以内（都道府県税事務所等へ）
• どこで払う？
• 通常は都道府県から送られてくる納税通知書で金融機関やコンビニで納付
• 申請漏れの場合は？
• 期日を過ぎても事情によっては救済措置があり、自治体窓口へ相談可能
• 必要書類は？
• 登記簿謄本、不動産売買契約書、住民票、長期優良住宅の場合は認定通知書

速やかに申請・書類準備を行うことで、無駄な負担を避けることができます。主な軽減措置の適用要件は都道府県のHPでも確認できます。

比較一覧・参考データ｜新築・中古・マンション・土地ごとの税額比較表とシミュレーション

新築・中古・マンション・土地の不動産取得税分類比較表

新築や中古、一戸建てやマンション、土地によって不動産取得税の課税基準や軽減措置は大きく異なります。下記の表で、2025年の最新データをもとに比較します。

種類	固定資産税評価額	税率	主な控除額	軽減措置
新築一戸建て	購入額の6～7割目安	3％	1,200万円（住宅部分）	床面積50～240㎡、要件合致で適用可
新築マンション	評価額×専有割合	3％	1,200万円（専有部）	長期優良適用なら+控除
中古一戸建て	取得時評価額	3％	築年数等で変動	築20年以内で適用可
中古マンション	評価額×専有割合	3％	築年数や状態等による	築20年以内ほか条件
土地	評価額	3～4％	住宅用地控除（最大2分の1）	一定期間・要件合致

新築住宅や新築マンションは一定の条件を満たすと不動産取得税が「ほぼかからない」ケースも発生します。特に住宅部分の控除額（1,200万円）は大きく、計算例によっては税額０円となる場合もあります。

参考データ・公的資料・根拠まとめ

2025年度の不動産取得税の課税基準や軽減措置、控除枠は国税庁や各都道府県自治体の公式公開資料に則しています。主な根拠は以下の通りです。

• 固定資産税評価額が課税標準となり、住宅用家屋なら1,200万円控除。
• 新築住宅の場合、床面積50～240㎡のマイホームに3％の税率（特例適用時）。マンションも同様に専有部分に比例した評価で算出。
• 新築・築浅中古の住宅は要件を満たすと軽減、通知書が届かない場合も自治体への確認が可能。
• 土地のみ取得では条件や時期によって特例控除や税率変更があるため、購入前に必ず自治体公開情報で最新内容を確認ください。

控除や要件、通知書のスケジュールには地域差もあるため、市町村の窓口や自治体公式をよく確認しましょう。

事例別の計算例と金額パターン

実際の課税標準や控除額を使用した新築・中古・マンション・土地の具体的な計算例を紹介します。

• 新築一戸建て（評価額2,000万円、床面積120㎡）

1. 【評価額2,000万円－控除額1,200万円】×税率3％
2. 800万円×3％＝24万円が課税額
3. 追加の軽減要件クリアで税額が更に減少、実質０円も

• 新築マンション（専有部評価額1,500万円、控除額1,200万円）

1. 1,500万円－1,200万円＝300万円
2. 300万円×3％＝9万円
3. 長期優良住宅なら追加控除あり

• 中古一戸建て（評価額1,000万円、築15年）

1. 築年数や面積、条件次第で最大1,200万円控除も適用可
2. 控除後の評価額が０なら税額なしにも

• 土地のみ取得（評価額1,200万円、控除適用）

1. 評価額1,200万円×控除率50％＝600万円
2. 600万円×税率3％＝18万円
3. 追加控除や条件でさらに軽減可能

条件によっては、不動産取得税がかからない、またはごくわずかになることが複数ケースで確認されています。手続きや控除要件を満たしていれば通知が来ない、納付不要になる場合もあるため、詳細は必ず最新の公的資料で確認してください。